ODRŽAN VEBINAR NA TEMU “PDV I ELEKTRONSKO FAKTURISANJE - UTICAJ NOVOG PRAVILNIKA O E-FAKTURISANJU NA PRAKTIČAN RAD”
Kompanija Paragraf organizovala je 10. avgusta 2023. godine vebinar na temu "PDV i elektronsko fakturisanje - uticaj novog Pravilnika o e-fakturisanju na praktičan rad".
Izdavanje e-faktura i evidentiranje PDV u SEF i dalje predstavlja novinu u praksi, gde se javlja veliki broj pitanja i nedoumica kod obveznika, posebno u periodu sačinjavanja pregleda obračuna PDV i podnošenja poreske prijave PDV. S tim u vezi, na vebinaru je bilo reči o e-fakturi kao računu u smislu propisa o PDV, pre svega u smislu pravilnog iskazivanja pojedinih elemenata na e-fakturi kako bi se zadovoljila fomalna ispravnost e-fakture u smislu propisa o PDV, zatim o ostvarivanju prava na odbitak prethodnog poreza po e-fakturama u nekim slučajevima, dostavljanju priloga uz e-fakturu i poreskim posledicama iskazivanja PDV u dokumentima koji se dostavljaju uz e-fakturu ili izvan SEF, storniranju e-faktura i posledicama storniranja iz ugla propisa o PDV i sl.
Pored toga, druga tema vebinara bili su izuzeci od obaveze izdavanja e-faktura u specifičnim slučajevima i evidentiranje PDV u pojedinačnim i zbirnim evidencijama PDV na SEF.
Poseban segment vebinara predavači su posvetili novom Pravilniku o elektronskom fakturisanju, a velika pažnja je posvećena i odgovorima na konkretna pitanja učesnika.
Učesnici su imali priliku da od predavača čuju odgovore na mnoga aktuelna pitanja u vezi sa izdavanjem e-faktura i primenom propisa o PDV prilikom izdavanja e-faktura, u vezi sa ostvarivanjem prava na odbitak prethodnog poreza na osnovu e-fakture, storniranjem e-fakture iz ugla propisa o elektronskom fakturisanju i PDV, kao i na pitanja koja se tiču evidentiranja PDV u SEF.
Predavači, Aleksandar Vasić - dipl. ecc, računovođa, poreski savetnik, i Tijana Smiljanić - odgovorni urednik stručnog časopisa "Poresko-računovodstveni instruktor", govorili su o sledećim temama:
- Novine od 1.7.2023. koje uvodi Pravilnik o elektronskom fakturisanju
- Kaznena politika u odnosu na (ne)evidentiranje ili pogrešno evidentiranje PDV u SEF
- Formalna ispravnost e-fakture kao uslov za ostvarivanje prava na odbitak prethodnog poreza
- Automatsko odbijanje i prihvatanje e-faktura u zakonskim rokovima
- Izuzeci od obaveze izdavanja e-fakture u pojedinim slučajevima
- Praktični primeri neposrednog rada na SEF.
UKAZIVANJE NA NAJČEŠĆE GREŠKE KOJE MOGU DOVESTI DO RAZLIKA U SEF PDV EVIDENCIJI U ODNOSU NA POPDV OBRAZAC:
- Najčešće greške pri slanju e-faktura
- Biranje ispravnih kategorija
- Anuliranje
- Pogrešno biranje datuma obračuna PDV koje može dovesti do pogrešne PDV evidencije i nepoklapanja sa POPDV prijavom
- Druga česta pitanja i problemi korisnika SEF u praksi i njihova rešenja
- Kada se u maloprodaji izdaju e-fakture i procedura koja mora biti ispoštovana
- Kada ne postoji obaveza izdavanja e-faktura?
- Greške koje dovode do duplog PDV duga
- Nemogućnost korišćenja ulaznog PDV ako faktura nije odobrena i kada se može koristiti po odobrenju
- Iskustva u primanju faktura, odobravanju, storniranju i drugim akcijama SEF
- Ostale greške koje mogu dovesti do prekršaja.
EVIDENTIRANJE PDV I NAJČEŠĆE GREŠKE:
- Situacije kada se PDV evidentira čak iako faktura nije izdata
- Situacije kada je potrebno evidentirati PDV za fakture primljene putem SEF
- U kom trenutku se umanjuje PDV dug za stornirane fakture?
- Kako se radi evidentiranje PDV - koje fakture idu u zbirnu a koje u pojedinačnu evidenciju?
- Ulazne fakture i pitanja u vezi sa evidentiranjem u SEF
- Obaveza evidentiranja PDV za primljene inofakture
- Kako se evidentira umanjenje evidentiranog PDV na SEF u situacijama storniranja ili knjižnih odobrenja?
Izvor: Redakcija Paragraf Lex, 10.8.2023.