ODRŽAN VEBINAR NA TEMU “PRAKTIČNI PRIMERI ELEKTRONSKOG EVIDENTIRANJA PDV U SEF I EVIDENTIRANJE SMANJENJA PDV SA OSVRTOM NA REFUNDACIJE FISKALNOG RAČUNA”

Kompanija Paragraf organizovala je 11. oktobra 2023. godine vebinar na temu “Praktični primeri elektronskog evidentiranja PDV u SEF i evidentiranje smanjenja PDV sa osvrtom na refundacije fiskalnog računa”.

Cilj vebinara je bio da se razreši što je moguće više nedoumica u vezi sa primenom propisa o elektronskom fakturisanju i njihovog odnosa sa PDV propisima.

Sa početkom primene Pravilnika o elektronskom fakturisanju, otvorena su nova pitanja u vezi sa pravilnim korišćenjem SEF, a naročito kada je u pitanju obaveza elektronskog evidentiranja PDV u SEF.

Na ovom vebinaru je kroz primere iz svakodnevne prakse obuhvaćen veliki broj situacija u kojima korisnici SEF imaju obavezu da evidentiraju PDV obavezu ili smanjenje PDV obaveze, kao i da nastale promene blagovremeno iskažu u PDV prijavi.

Kroz praktičan rad na SEF i primere iz prakse protumačene su i obaveze koje korisnici SEF imaju na osnovu Zakona i Pravilnika o elektronskom fakturisanju, i razrešene su mnoge dileme u vezi sa pravilnim evidentiranjem PDV u SEF.

Vebinar je bio namenjen računovođama, poreskim savetnicima, kao i svim drugim licima koja u svom poslovanju koriste sistem elektronskog fakturisanja (SEF).

Predavači: Tijana Smiljanić - odgovorni urednik stručnog časopisa "Poresko-računovodstveni instruktor", Aleksandar Vasić - dipl. ecc, računovođa, poreski savetnik, i Ana Đorđević - odgovorni urednik i koordinator stručnog časopisa "Poresko-računovodstveni instruktor", pažnju su posvetili sledećim temama:

• Elementi e-fakture (formalna ispravnost kao uslov za ostvarivanje prava na odbitak prethodnog poreza)

• Prihvatanje/odbijanje e-fakture kao uslov za ostvarivanje prava na odbitak prethodnog poreza – mogućnost naknadnog prihvatanja e-faktura

• Storniranje e-fakture (razlozi i postupanje izdavaoca/primaoca)

• Naknadno smanjenje osnovice i PDV (osnov za smanjenje i iskazivanje u POPDV i SEF)

• Refundacija fiskalnog računa zbog greške prilikom evidentiranja prometa na malo ili reklamacije od strane kupca

• Evidentiranje PDV u SEF u skladu sa Pravilnikom – opšte napomene

• Praktični primeri evidentiranja PDV u SEF – rad na demo okruženju:

- Evidentiranje interno obračunatog PDV za promet stranog lica;

- Evidentiranje interno obračunatog PDV za promet iz oblasti građevine;

- Evidentiranje povećanja i smanjenja PDV kada je poreski dužnik primalac dobara i usluga;

- Evidentiranje PDV za promet pravnim licima i preduzetnicima koji nisu korisnici SEF;

- Evidentiranje PDV kada je bilo avansnog plaćanja;

- Evidentiranje povećanja i smanjenja PDV kada je poreski dužnik isporučilac dobara i usluga;

- Evidentiranje PDV u Zbirnoj evidenciji (promet fizičkim licima kada se ne izdaje fiskalni račun, PDV oporeziv promet stranim licima itd.);

• Kaznene odredbe u vezi sa evidentiranjem PDV u SEF.

Izvor: Redakcija Paragraf Lex, 11.10.2023.