ZAKON O ELEKTRONSKOM FAKTURISANJU: Odgovori na najčešće postavljana pitanja
PITANjA I ODGOVORI
1. Da li preduzetnici pod šifrom 8559 treba da koriste SEF kada izdaju fakture firmama ili mogu da nastave da šalju fakture kao do sada?
Odgovor: Prema ZoEF od obaveze izdavanja elektronskih faktura izuzet je promet na malo i primljeni avans za promet na malo u skladu sa zakonom koji uređuje fiskalizaciju. Prometom na malo, u skladu sa Zakonom o fiskalizaciji, smatra se svaki izvršeni promet dobara i pružanje usluga fizičkim licima, kao i svaki promet dobara i usluga u maloprodajnim objektima, nezavisno od toga da li je korisnik fizičko lice, pravno lice ili preduzetnik, uključujući i promet izvršen putem samonaplatnih uređaja - automata.
Izuzetak su transakcije u kojima je dužnik subjekt javnog sektora, u kom slučaju, na zahtev tog subjekta, izdajete e-fakturu u skladu sa članom 198a. Pravilnika o PDV, a potom je potrebno izvršiti operaciju “refundacija” na fiskalnom uređaju.
2. Kako se prave dinarski računi za robu/usluge čija je cena u evrima, a obračun po srednjem kursu na dan fakturisanja?
Odgovor: Kurs po kome se vrši obračun nije definisan Zakonom o elektronskim fakturisanju. Izdavalac fakture bira opciju slanja fakture u stranoj ili domaćoj valuti. U slučaju da faktura treba da bude u stranoj valuti, izdavalac bira valutu i zadaje kurs. Sistem će prikazati fakturu u toj valuti, ali i izvršiti obračun osnovice za obračun PDV i PDV i u RSD. U slučaju da se izdaje faktura u domaćoj valuti, cene se iskazuju u dinarima.
3. Da li postoji mogućnost da se ispravi faktura naknadno, npr. sutra, ako se pogreši nešto?
Odgovor: Na sistemu elektronskih faktura moguće je izmeniti samo dokument u statusu “Nacrt”. Poslati dokument se ne može izmeniti.
4. Da li se izlazne fakture prema Kosovu evidentiraju preko Pojedinačne evidencije PDV-a u slučaju kada nisu ispunjeni uslovi za PDV oslobođenje?
Odgovor: Subjektu sa Kosova i Metohije koji je korisnik sistema elektronskih faktura fakturu šaljete preko SEF-a i birate odgovarajuću poresku kategoriju u zavisnosti od poreskog tretmana. Ukoliko faktura nije poslata preko sistema, potrebno je da bude evidentirana na SEF u Zbirnoj evidenciji PDV.
5. Da li se ino fakture, npr. od Gugla ili Fejsbuka unose u SEF?
Odgovor: Sistem elektronskih faktura trenutno je namenjen unutrašnjem prometu u Republici Srbiji. Nije moguće kreirati fakturu ka inostranim kompanijama koje nemaju mogućnost registracije na SEF. Fakturisanje prema klijentima iz drugih zemalja radiće se na isti način kao do sada. Ova mogućnost će biti dostupna posle integracije SEF-a sa PEPPOL platformom. Informacije o navedenim fakturama unosiće se u Zbirnu/Pojedinačnu evidenciju PDV-a.
6. Da li imate u planu da dodate mogućnost pretrage po kupcu, odnosno, kada se klikne na kupca da se vide sve fakture registrovane na tog kupca?
Odgovor: U sekciji “Prodaja” klikom na polje “klijent” izlistaće se fakture po kupcima po abecednom redu.
7. U kojim slučajevima se prilikom unosa u Pojedinačnu evidenciju PDV-a u delu “pravac dokumenta” bira “ulazni”, a kojim “izlazni”?
Odgovor: Pravac dokumenta “ulazni” se odnosi na primljene fakture (primljene van SEF-a), a pravac “izlazni” označava izdata dokumenta (van SEF-a).
8. Da li ste implementirali filtriranje ID brojeva tako da se preuzmu svi statusi jednim pozivom, pošto piše da je status obavezan parametar?
Odgovor: Status nije obavezan parametar, kao i datum. Opciono je da li ćete koristiti.
9. Preduzetnici pod šifrom 8559 moraju da izdaju fiskalne račune fizičkim licima i to je u redu. Rečeno nam je da ne moramo da izdajemo e-fakture firmama. Da li se to takođe menja od januara 2023. godine?
Odgovor: Prema ZoEF od obaveze izdavanja elektronskih faktura izuzet je promet na malo i primljeni avans za promet na malo u skladu sa zakonom koji uređuje fiskalizaciju. Prometom na malo, u skladu sa Zakonom o fiskalizaciji, smatra se svaki izvršeni promet dobara i pružanje usluga fizičkim licima, kao i svaki promet dobara i usluga u maloprodajnim objektima, nezavisno od toga da li je korisnik fizičko lice, pravno lice ili preduzetnik, uključujući i promet izvršen putem samonaplatnih uređaja - automata.
10. Kako uraditi knjižno odobrenje ako je faktura izdata javnom preduzeću u martu 2022. godine, a sada treba da uradimo knjižno odobrenje?
Odgovor: Potrebno je označiti polje da se knjižno odobrenje odnosi na izvornu fakturu koja nije izdata putem sistema e-Faktura. Ukoliko dokument šaljete u XML formatu, nisu potrebna dodatna podešavanja.
11.Vidimo novo dugme “Otpremi” i “Pošalji u CRF” kod ručnog učitavanja XML datoteke u demo verziji sistema elektronskih faktura. Zašto nam sistem javlja “nepoznata greška” kada čekiramo to dugme, a kupac je korisnik budžetskih sredstava? Da li je to iz razloga što demo SEF nije povezan sa CRF-om pa javlja grešku ili je potrebno da uradimo neke modifikacije XML fajla?
Odgovor: Potrebno je proveriti da li se za datog subjekta javnog sektora, obaveza registruje u CRF.
12. Nisam u PDV sistemu, izdajem samo račune fizičkim licima, radim samo onlajn. Da li moram da šaljem elektronske fakture?
Odgovor: Ukoliko su u transakcijama dužnici fizička lica, radi se o transakcijama koje se svrstavaju u promet na malo u skladu sa Zakonom kojim se uređuje fiskalizacija.
13. Da li postoji mogućnost preuzimanja podataka o pojedinačnom subjektu po PIB-u?
Odgovor: Putem API-ja ovakva pretraga nije moguća.
14. Da li će postojati mogućnost dodavanja naknadno priloga na fakturu?
Odgovor: Uz poslatu fakturu kroz sistem e-faktura nije moguće naknadno dodati prilog.
15. Da li preduzetnici treba da koriste SEF kada izdaju fakture fizičkim licima - poljoprivrednim gazdinstvima ili samo obveznicima PDV-a?
Odgovor: Fizička lica nisu obuhvaćena Zakonom o elektronskom fakturisanju.
16. Da li korisnik slobodne carinske zone mora izdati elektronsku fakturu drugom korisniku slobodne carinske zone, s obzirom na to da se mora uraditi izlaz robe preko carinarnice (oslobođeno PDV po čl. 24 stav 1 tačka 5 ZPDV)?
Odgovor: Postoje razlike u tome da li je reč o domaćoj robi u carinskoj zoni ili stranoj robi. Molimo Vas da upit pošaljete na podrskaefaktura@mfin.gov.rs kao i Vaš kontakt.
17. Da li su paušalci koji nisu u PDV-u obavezni da budu u SEF-u i ako nisu, kako im šaljemo fakture i kako evidentiramo tu fakturu u SEF-u?
Odgovor: Preduzetnik paušalac se ne smatra obaveznim korisnikom sistema elektronskih faktura u skladu za ZoEF. Međutim, ukoliko izdaje fakture subjektima javnog sektora, pri čemu je fakture potrebno registrovati u Centralni registar faktura (u skladu za Zakonom o rokovima izmirenja novčanih obaveza u komercijalnim transakcijama), preduzetnik paušalac će biti dužan da se registruje na SEF kako bi preko sistema registrovao fakture na CRF. Na ovaj način preduzetnik postaje dobrovoljni korisnik SEF-a na koga se primenjuju odredbe ZoEF koje se odnose na subjekte privatnog sektora.
18. Da li trenutno postoji neki problem na demo okruženju s obzirom na to da kada se putem API-a stavi sendToCir=Yes vraća grešku Invalid user type for debtor fieldname 6034 Error Code CirError iako šaljemo državnom preduzeću?
Odgovor: Potrebno je proveriti da li za datog subjekta javnog sektora postoji obaveza registracije fakture u CRF.
19. Ako izdam račun preko SEF-a na koji kupac ne reaguje pošto sam izdala na pogrešnog kupca, otkazujem račun. Da li moram ikakav papir nabaviti od kupca na čije ime seam pogrešno izdala i otkazala, da nije koristio PDV?
Odgovor: Navedeno nije predmet Zakona o elektronskom fakturisanju. Korisnici sistema moraju poštovati propise od PDV i ostale važeće propise. SEF je samo kanal dostavljanja i prijema faktura i kao takav ne utiče na obaveze po ostalim važećim propisima.
20. Kada će biti implementirane inostrane fakture?
Odgovor: Slanje i prijem inostranih faktura će biti dostupno nakon povezivanja SEF-a sa PEPPOL platformom.
21. Da li knjigovodstvene agencije treba da rade e-fakture za svoje korisnike?
Odgovor: Predstavnici knjigovodstvenih agencija mogu da budu dodati kao korisnici SEF-a svojih klijenata i obavljaju poslove vezane za elektronsko fakturisanje.
22. Zašto se fakturi ne može dodati prilog?
Odgovor: Uz fakturu možete dodati 3 datoteke u PDF formatu ili link.
23. Da li su statusi izlaznih faktura “Odbijeno”, “Odobreno” u vezi sa zakonom o obligacionim odnosima?
Odgovor: Ne. Svaka faktura koja je izdata kroz SEF smatra se primljenom danom slanja i smatra se verodostojnom ispravom, bez obzira na status u SEF.
24. Ako storniram izdat račun, da bih to storniranje bilo priznato u POPDV prijavi, da li moram da navim izjavu od kupca da je ovo storniranje i on stavio u PDV prijavu i tako smanjio odbitni PDV. Da li ste razmišljali o mogućnosti elektronske izjave o storniranju odbitnog PDV-a? Ako je reč o elektronskom fakturisanju, korisno bi bilo rešiti ovo elektronski, bez papirologije.
Odgovor: Navedeno je definisano propisima o PDV. Korisnici sistema moraju poštovati propise od PDV. SEF je samo kanal dostavljanja i prijema faktura i kao takav ne utiče na obaveze po ostalim važećim propisima.
25. Da li je moguće poširiti API za filter po principu <vrati mi spisak ID gde status nije "Approved"?
Odgovor: Ovakva funkcionalnost trenutno nije moguća.
26. Gde se sada nalazi dugme na demo verziji SEF-a da bi se poslao dokument u CRF?
Odgovor: Ukoliko importujete XML direktno na SEF, na Komandnoj tabli birate polje “Izlazni dokumenti” - “Učitaj datotetku” i označavate polje “Pošalji u CRF”.
27. Da li nam možete dostaviti API dokumentaciju na engleskom jeziku?
Odgovor: API dokumentacija je dostupna samo na srpskom jeziku. Opisi koji se nalaze pored metoda na Swagger-u su na engleskom jeziku.
Izvor: Vebsajt eFaktura, 08.12.2022.Naslov: Redakcija
